Si l'approbation d'un prêt PPP signifiait que vous deviez vous déplacer à grande vitesse, obtenir un pardon pourrait bien vous donner l'impression d'être coincé au ralenti.
C'est le cas d'Andrew Cao, associé directeur de Motoza, l'agence de marketing numérique basée à Austin qu'il a fondée en 2011. Cao a puisé dans le Paycheck Protection Program – le programme de prêt-subvention de 521 milliards de dollars conçu pour combler les petites entreprises pendant la pandémie – en mai, après que certains de ses clients ont commencé à retirer leur entreprise. Il a fait une demande par l'intermédiaire d'un prêteur local, Horizon Bank, après avoir échoué première tranche de PPP financement avec la banque de son entreprise, Bank of America.
'C'était juste une très mauvaise expérience, et malheureusement cela a dû se passer de cette façon', explique Cao, qui n'a pas pris cette expérience à la légère. 'Nous transférons de l'argent de BofA à Horizon au cours des deux derniers mois', ajoute-t-il.
Le dépôt d'une demande d'annulation de prêt était beaucoup plus facile que de demander le prêt, note-t-il, mais il attend toujours une décision quant à savoir si le prêt de 72 500 $ de son entreprise sera annulé – près d'un mois après le dépôt. Et il n'est pas seul.
Au 24 septembre, la Small Business Administration des États-Unis avait reçu un peu plus de 96 000 demandes d'annulation de prêt, selon le témoignage du chef de cabinet et administrateur associé de la SBA pour l'accès au capital, William Manger. Cela ne représente qu'environ 2% du total des prêts consentis. Manger, s'exprimant devant une réunion du sous-comité de la Chambre, a en outre noté que bien qu'aucune demande n'ait été rejetée jusqu'à présent, aucune n'avait été entièrement approuvée non plus. La SBA n'a pas fourni de mise à jour plus récente.
Retards, Retards
Alors que la SBA a lancé son portail de pardon en ligne le 10 août, le jour même de la demande de Cao, le processus d'examen prend du temps et peut prendre jusqu'à 90 jours avant que l'agence ne doive verser quoi que ce soit au prêteur. Et le prêteur, qui dépose la demande de remise au nom de l'emprunteur, dispose de 60 jours avant de devoir soumettre quoi que ce soit à la SBA.
Les emprunteurs eux-mêmes peuvent demander une remise à tout moment, même avant la fin de la période couverte par leur prêt PPP. Cependant, les paiements du principal et des intérêts ne sont dus que 10 mois après la fin de la période couverte. À l'heure actuelle, seules les dépenses admissibles telles que les coûts salariaux et les dépenses liées aux avantages sociaux peuvent être annulées. Et seuls les fonds dépensés au cours de la période couverte de 24 semaines sont éligibles pour une remise. Les premiers candidats PPP pourraient n'avoir que huit semaines pour dépenser leurs fonds PPP, car l'adoption de la loi sur la flexibilité du programme de protection des chèques de paie a prolongé la période couverte pour les nouveaux emprunteurs. Les coûts non salariaux éligibles tels que les intérêts hypothécaires et certains services publics ne peuvent pas dépasser 40 % du montant total de la remise.
C'est ainsi que le programme est censé fonctionner. Dans la pratique, certains prêteurs ne sont même pas prêts à recevoir des demandes de pardon PPP, explique LJ Suzuki, fondateur et PDG de CFOShare, une société d'externalisation des finances et de la comptabilité basée à Denver pour les petites entreprises. Il ajoute que les prêteurs prennent probablement leur temps à se mettre en place pour éviter d'être écrasés par les candidatures, comme ils l'étaient lors du lancement initial du programme. 'Ils veulent s'assurer que tous les bogues informatiques sont résolus', a-t-il déclaré. On espère également que le Congrès adoptera une sorte de projet de loi de remise générale qui permettra la remise automatique des prêts inférieurs à 150 000 $, mais les pourparlers de relance sont au point mort.
À savoir, au 5 octobre, le portail de pardon PPP en ligne de Bank of America était toujours inopérant. Au moins un entrepreneur, Calloway Cook, qui a tenté à plusieurs reprises de demander pardon via le portail PPP en ligne de BofA, affirme avoir reçu un message d'erreur à chaque tentative. Cook est le président et fondateur d'Illuminate Labs, une société de test de compléments alimentaires à Northampton, dans le Massachusetts, qui vient d'être lancée en mars. 'C'est cette chose qui plane au-dessus de ma tête', dit Cook, faisant référence à son prêt PPP de 2 426 $. Il a exprimé son inquiétude à l'idée de se faire gonfler de frais d'intérêt s'il n'est pas en mesure d'obtenir l'annulation de son prêt avant l'expiration du moratoire de 10 mois sur les frais. 'Je suis très au fait des trucs financiers … Je veux juste en finir avec ce processus.'
Interrogé sur le statut du portail de pardon de Bank of America, un porte-parole s'est opposé. Il a noté que la banque « communique avec les clients et les engage dans le processus de pardon ». Il a ajouté que BofA avait commencé à envoyer des demandes de pardon dûment remplies à la SBA.
Animation suspendue
Bien que vous puissiez comprendre la prudence de la part de la SBA et des prêteurs - le lancement du PPP a en effet été précipité et, par conséquent, chaotique - les problèmes découlant des retards de pardon sont innombrables.
Surtout, cela impose un autre niveau de pression financière potentielle sur les entreprises. Pour bénéficier d'une remise totale, les entreprises doivent maintenir leurs effectifs tout au long de la période couverte et au moment de la remise. Si ce processus devait être retardé, cela mettrait les entreprises dans une position intenable, déclare Jake McDonald, ancien banquier et actuel directeur de CBIZ, un cabinet national de comptabilité et de conseil basé à Cleveland.
«Nous discutons avec les entreprises à ce sujet», ajoute-t-il. « Ils disent : « Regardez, j'ai épuisé les fonds PPP ; J'ai besoin de prendre des décisions en matière de dotation.'' Essentiellement, dans un environnement de revenus faibles ou nuls - et sans aucun allégement économique supplémentaire - les entreprises ont du mal à garder des gens dans leur personnel. Et bientôt, dit-il, ils vont devoir laisser partir les gens – avec ou sans réponse sur le pardon.
La bonne nouvelle est que les entreprises ont jusqu'à la fin de l'année pour faire revenir les gens - en supposant qu'elles puissent réembaucher d'anciens employés ou embaucher des travailleurs de qualification similaire - et toujours bénéficier d'un pardon. Mais cela les met toujours dans une impasse, ajoute McDonald. « Cela crée de nombreuses tâches administratives supplémentaires et les coûts associés. »
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Cela crée également des maux de tête fiscaux potentiels, explique Graham Simmons, coprésident du groupe de droit des affaires chez Norris McLaughlin, un cabinet d'avocats régional au service des entreprises du New Jersey, de New York et de la Pennsylvanie. Pour commencer, il note que les frais d'intérêt - et comment les traiter sur le plan fiscal - deviennent une sorte de joker si la remise est retardée. Alors que les frais d'intérêt - qui s'élèvent à 1% sur la partie non pardonnée des prêts PPP - et les paiements peuvent être différés jusqu'à un an, les frais d'intérêt commencent à s'accumuler le premier jour. Ainsi, même si vous vous attendez à ce que votre prêt soit entièrement annulé, vous accumulez toujours des frais d'intérêt comme vous le feriez sur un prêt ordinaire. Et après 10 mois, dit Simmons, certaines entreprises pourraient devoir commencer à payer les intérêts et le principal sur un prêt qui sera finalement annulé.
Simmons ajoute que cela place les propriétaires d'entreprise dans l'étrange territoire de réclamer potentiellement des déductions d'intérêts sur un prêt qui est finalement annulé. Les frais d'intérêt qui s'accumulent sur la partie annulée des prêts devraient être remis aux prêteurs. Il note que, pour l'instant, il n'y a aucune directive de la SBA ou de l'IRS sur la façon de traiter la situation - et cela rend tout trouble.
Même ainsi, attendre pour demander le pardon n'est peut-être pas une si mauvaise idée, dit Suzuki. 'Je conseille intentionnellement à mes clients de ne pas obtenir l'annulation de leur prêt en 2020.' Les raisons sont liées à la déductibilité des dépenses PPP. Alors qu'un propriétaire d'entreprise peut normalement passer en charges le coût des salaires des employés, l'IRS a noté que si ces fonds sont payés par des prêts PPP annulés, les dépenses ne sont plus déductibles. Ce serait considéré comme un double trempage. En d'autres termes, si vous retardez le processus de remise jusqu'en 2021, estime-t-il, vous pouvez déduire le coût des dépenses payées par les prêts PPP potentiels cette année, ce qui réduit ainsi votre responsabilité et devrait améliorer votre trésorerie en 2020, quand vous en avez probablement le plus besoin. 'En tant que propriétaire d'entreprise, cela signifie que vous obtenez une année supplémentaire d'avoir cet argent dans votre entreprise', dit-il.
