Un plan d'affaires est tout conceptuel jusqu'à ce que vous commenciez à remplir les chiffres et les termes. Les sections sur votre plan et votre stratégie marketing sont intéressantes à lire, mais elles ne veulent rien dire si vous ne pouvez pas justifier votre entreprise avec de bons chiffres en fin de compte. Vous faites cela dans une section distincte de votre plan d'affaires pour les prévisions et les états financiers. La partie financière d'un business plan est l'une des composantes les plus essentielles du plan, car vous en aurez besoin si vous avez le moindre espoir de séduire des investisseurs ou d'obtenir un prêt bancaire. Même si vous n'avez pas besoin de financement, vous devez établir une prévision financière afin de réussir simplement à diriger votre entreprise.
« C'est ce qui vous dira si l'entreprise sera viable ou si vous perdez votre temps et/ou votre argent », déclare Linda Pinson, auteur de Automatisez votre plan d'affaires pour Windows (Out of Your Mind 2008) et Anatomie d'un plan d'affaires (Out of Your Mind 2008), qui dirige une entreprise d'édition et de logiciels Hors de votre esprit et sur le marché . 'Dans de nombreux cas, cela vous dira que vous ne devriez pas vous lancer dans cette entreprise.'
Ce qui suit couvrira ce qu'est la section financière d'un plan d'affaires, ce qu'il devrait inclure et comment vous devriez l'utiliser non seulement pour obtenir du financement, mais pour mieux gérer votre entreprise.
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Comment rédiger la section financière d'un plan d'affaires : le but de la section financière
Commençons par expliquer ce que n'est pas la partie financière d'un plan d'affaires. Sachez que la section financière n'est pas la même chose que la comptabilité. Beaucoup de gens sont confus à ce sujet parce que les projections financières que vous incluez - profits et pertes, bilan et flux de trésorerie - ressemblent aux états comptables générés par votre entreprise. Mais la comptabilité remonte dans le temps, en commençant aujourd'hui et en adoptant une vision historique. La planification ou la prévision d'entreprise est une vision prospective, commençant aujourd'hui et se projetant dans l'avenir.
« Vous ne faites pas les finances dans un plan d'affaires de la même manière que vous calculez les détails dans vos rapports comptables », explique Tim Berry, président et fondateur de Palo Alto Software, qui blogue sur Bplans.com et écrit un livre, Le plan d'affaires Plan-As-You-Go. «Ce n'est pas une déclaration fiscale. C'est une supposition éclairée et élaborée.
Cela signifie, dit Berry, que vous résumez et agrégez plus que vous ne le feriez avec la comptabilité, qui traite plus en détail. « Vous n'avez pas besoin d'imaginer tous les futurs achats d'actifs avec des dates hypothétiques et des calendriers d'amortissement hypothétiques pour estimer l'amortissement futur », dit-il. « Vous pouvez simplement deviner en fonction des résultats passés. Et vous ne passez pas beaucoup de temps sur des détails infimes dans une prévision financière qui dépend d'une estimation éclairée des ventes.'
Le but de la section financière d'un plan d'affaires est double. Vous en aurez besoin si vous recherchez des investissements auprès de sociétés de capital-risque, d'investisseurs providentiels ou même de membres intelligents de votre famille. Ils voudront voir des chiffres indiquant que votre entreprise se développera - et rapidement - et qu'il existe une stratégie de sortie pour eux à l'horizon, au cours de laquelle ils pourront réaliser des bénéfices. Toute banque ou tout prêteur demandera également à voir ces chiffres pour s'assurer que vous pouvez rembourser votre prêt.
Mais la raison la plus importante de compiler ces prévisions financières est dans votre propre intérêt, afin que vous compreniez comment vous projetez votre entreprise. « Ceci est un document évolutif et vivant. Ce devrait être un guide pour gérer votre entreprise », déclare Pinson. 'Et à tout moment où vous sentez que vous avez besoin d'un financement ou d'un financement, vous êtes alors prêt à utiliser vos documents.'
S'il existe une règle de base lorsque vous remplissez les chiffres dans la section financière de votre plan d'affaires, c'est la suivante : soyez réaliste. « Il y a un énorme problème avec les prévisions de bâton de hockey » qui projettent une croissance aussi constante jusqu'à ce qu'elle s'envole comme le bout d'un bâton de hockey, dit Berry. 'Ils ne sont vraiment pas crédibles.' Berry, qui agit en tant qu'investisseur providentiel avec la Willamette Angel Conference, dit que même si une trajectoire de croissance surprenante est quelque chose que les investisseurs potentiels aimeraient voir, ce n'est le plus souvent pas une prévision de croissance crédible. 'Tout le monde veut s'impliquer dans le prochain Google ou Twitter, mais chaque plan semble avoir cette prévision de bâton de hockey', dit-il. 'Les ventes sont stables, mais dans six mois, il y a un énorme tournant et tout devient incroyable, en supposant qu'ils obtiennent l'argent des investisseurs.'
La façon dont vous créez une section financière crédible pour votre plan d'affaires est de démontrer qu'il est réaliste. Une façon, selon Berry, consiste à diviser les chiffres en composants, par canal de vente ou segment de marché cible, et à fournir des estimations réalistes des ventes et des revenus. « Ce ne sont pas exactement des données, car vous devinez toujours l'avenir. Mais si vous divisez la supposition en suppositions de composants et examinez chacune individuellement, cela se sent en quelque sorte mieux », dit Berry. 'Personne ne gagne avec des prévisions trop optimistes ou trop pessimistes.'
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Comment rédiger la section financière d'un plan d'affaires : les éléments d'une section financière
Une prévision financière n'est pas nécessairement compilée dans l'ordre. Et vous ne le présenterez probablement pas dans le document final dans le même ordre que vous compilez les figures et les documents. Berry dit qu'il est typique de commencer à un endroit et de sauter d'avant en arrière. Par exemple, ce que vous voyez dans le plan de trésorerie peut signifier revenir en arrière pour modifier les estimations des ventes et des dépenses. Pourtant, il dit qu'il est plus facile d'expliquer dans l'ordre, tant que vous comprenez que vous ne commencez pas à l'étape un et ne passez pas à l'étape six sans regarder en arrière - beaucoup - entre les deux.
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- Commencez par une prévision des ventes. Mettre en place une feuille de calcul projetant vos ventes sur trois ans. Configurez différentes sections pour différentes lignes de ventes et colonnes pour chaque mois pour la première année et sur une base mensuelle ou trimestrielle pour les deuxième et troisième années. « Idéalement, vous souhaitez projeter dans des blocs de feuille de calcul qui incluent un bloc pour les ventes unitaires, un bloc pour les prix, un troisième bloc qui multiplie les unités par le prix pour calculer les ventes, un quatrième bloc qui a des coûts unitaires et un cinquième qui multiplie les unités fois l'unité coût pour calculer le coût des ventes (également appelé COGS ou coûts directs) », explique Berry. « Pourquoi voulez-vous que le coût des ventes figure dans une prévision des ventes ? Parce que vous voulez calculer la marge brute. La marge brute correspond aux ventes moins le coût des ventes, et c'est un nombre utile pour comparer avec différents ratios standard de l'industrie.' S'il s'agit d'un nouveau produit ou d'un nouveau secteur d'activité, vous devez faire une supposition éclairée. La meilleure façon de le faire, dit Berry, est de regarder les résultats passés.
- Créer un budget de dépenses. Vous allez devoir comprendre combien il vous en coûtera pour réaliser les ventes que vous avez prévues. Berry aime faire la différence entre les coûts fixes (c'est-à-dire le loyer et la masse salariale) et les coûts variables (c'est-à-dire la plupart des dépenses publicitaires et promotionnelles), car c'est une bonne chose à savoir pour une entreprise. 'Des coûts fixes inférieurs signifient moins de risques, ce qui peut être théorique dans les écoles de commerce mais est très concret lorsque vous avez des chèques de loyer et de paie à signer', explique Berry. « La plupart de vos coûts variables se trouvent dans les coûts directs qui font partie de vos prévisions de ventes, mais il existe également des dépenses variables, telles que les publicités, les remises et autres. » Encore une fois, il s'agit d'une prévision, pas d'une comptabilité, et vous allez devoir estimer des choses comme les intérêts et les impôts. Berry vous recommande d'utiliser des mathématiques simples. Il dit que multipliez les bénéfices estimés par votre taux d'imposition le plus probable pour estimer les impôts. Et puis multipliez le solde estimé de vos dettes par un taux d'intérêt estimé pour estimer les intérêts.
- Élaborer un état des flux de trésorerie. Il s'agit de la déclaration qui montre que les dollars physiques entrent et sortent de l'entreprise. « Les flux de trésorerie sont rois », dit Pinson. Vous basez cela en partie sur vos prévisions de ventes, les postes de votre bilan et d'autres hypothèses. Si vous exploitez une entreprise existante, vous devez disposer de documents historiques, tels que des comptes de résultat et des bilans des années précédentes, sur lesquels baser ces prévisions. Si vous démarrez une nouvelle entreprise et que vous ne disposez pas de ces états financiers historiques, vous commencez par projeter un état de trésorerie décomposé sur 12 mois. Pinson dit qu'il est important de comprendre lors de la compilation de cette projection de trésorerie que vous devez choisir un ratio réaliste pour combien de vos factures seront payées en espèces, 30 jours, 60 jours, 90 jours et ainsi de suite. Vous ne voulez pas être surpris de ne percevoir que 80 pour cent de vos factures dans les 30 premiers jours alors que vous comptez sur 100 pour cent pour payer vos dépenses, dit-elle. Certains logiciels de planification d'entreprise intègrent ces formules pour vous aider à faire ces projections.
- Projections de revenus. Il s'agit de votre compte de résultat pro forma, détaillant les prévisions de votre entreprise pour les trois années à venir. Utilisez les chiffres que vous mettez dans vos prévisions de ventes, vos projections de dépenses et votre état des flux de trésorerie. « Les ventes, moins le coût des ventes, constituent la marge brute », déclare Berry. « La marge brute, moins les dépenses, les intérêts et les impôts, est le bénéfice net. »
- Traiter les actifs et les passifs. Vous avez également besoin d'un bilan prévisionnel. Vous devez gérer des actifs et des passifs qui ne figurent pas dans le compte de résultat et projeter la valeur nette de votre entreprise à la fin de l'exercice. Certains d'entre eux sont évidents et ne vous affectent qu'au début, comme les actifs de démarrage. Beaucoup ne sont pas évidents. « L'intérêt est dans le profit et la perte, mais pas le remboursement du principe », dit Berry. « L'obtention d'un prêt, l'octroi d'un prêt et l'inventaire n'apparaissent que dans les actifs, jusqu'à ce que vous les payiez. » Donc, la façon de compiler cela est de commencer par les actifs et d'estimer ce que vous aurez sous la main, mois par mois pour l'argent, les comptes débiteurs (l'argent qui vous est dû), l'inventaire si vous en avez, et les actifs substantiels comme les terrains, les bâtiments , et l'équipement. Ensuite, déterminez ce que vous avez comme passif, c'est-à-dire les dettes. C'est de l'argent que vous devez parce que vous n'avez pas payé vos factures (ce qu'on appelle les comptes créditeurs) et les dettes que vous avez en raison de prêts en cours.
- Analyse de rentabilité. Le seuil de rentabilité, dit Pinson, est lorsque les dépenses de votre entreprise correspondent à votre volume de ventes ou de service. La projection des revenus sur trois ans vous permettra d'entreprendre cette analyse. « Si votre entreprise est viable, à une certaine période, vos revenus globaux dépasseront vos dépenses globales, intérêts compris. » Il s'agit d'une analyse importante pour les investisseurs potentiels, qui veulent savoir qu'ils investissent dans une entreprise à croissance rapide avec une stratégie de sortie.
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Comment rédiger la section financière d'un plan d'affaires : comment utiliser la section financière
L'une des plus grandes erreurs commises par les gens d'affaires est de ne consulter leur plan d'affaires, et en particulier la section financière, qu'une fois par an. 'J'aime citer l'ancien président Dwight D. Eisenhower', déclare Berry. ''Le plan est inutile, mais la planification est essentielle.' Ce que les gens font de mal, c'est de se concentrer sur le plan, et une fois le plan terminé, il est oublié. C'est vraiment dommage, car ils auraient pu s'en servir comme outil de gestion de l'entreprise.' En fait, Berry recommande aux dirigeants d'entreprise de s'asseoir avec le plan d'affaires une fois par mois et de remplir les chiffres réels dans le compte de résultat et de comparer ces chiffres avec les projections. Et puis utilisez ces comparaisons pour réviser les projections à l'avenir.
Pinson vous recommande également d'entreprendre une analyse des états financiers pour développer une étude des relations et comparer les éléments de vos états financiers, comparer les états financiers au fil du temps et même comparer vos états à ceux d'autres entreprises. Une partie de ceci est une analyse de ratio. Elle vous recommande de faire quelques devoirs et de découvrir certains des ratios en vigueur utilisés dans votre secteur pour l'analyse des liquidités, l'analyse de la rentabilité et la dette et de comparer ces ratios standard avec les vôtres.
« Tout cela est pour votre bien, dit-elle. « C'est à cela que servent les états financiers. Vous devriez utiliser vos états financiers pour mesurer votre entreprise par rapport à ce que vous avez fait les années précédentes ou pour mesurer votre entreprise par rapport à une autre entreprise comme la vôtre.
Si vous utilisez votre plan d'affaires pour attirer des investissements ou obtenir un prêt, vous pouvez également inclure un historique financier de l'entreprise dans la section financière. Ceci est un résumé de votre entreprise depuis ses débuts jusqu'à aujourd'hui. Parfois, une banque peut avoir une section comme celle-ci sur une demande de prêt. Si vous recherchez un prêt, vous devrez peut-être ajouter des documents supplémentaires à la section financière, tels que les états financiers du propriétaire, la liste des actifs et des passifs.
Tous les différents calculs dont vous avez besoin pour assembler la section financière d'un plan d'affaires sont une bonne raison de rechercher un logiciel de planification d'entreprise, vous pouvez donc l'avoir sur votre ordinateur et vous assurer de bien faire les choses. Les logiciels vous permettent également d'utiliser certaines de vos projections dans la section financière pour créer des camemberts ou des graphiques à barres que vous pouvez utiliser ailleurs dans votre plan d'affaires pour mettre en évidence vos finances, l'historique de vos ventes ou vos revenus projetés sur trois ans.
« C'est un fait bien connu que si vous recherchez des investissements en actions auprès de sociétés de capital-risque ou d'investisseurs providentiels », dit Pinson, « ils aiment les visuels ».
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Outils de planification d'entreprise et informations du fabricant du logiciel Business Plan Pro.
Administration des petites entreprises des États-Unis
Site Web sponsorisé par le gouvernement qui aide les petites et moyennes entreprises.
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Un guide pour rédiger la section financière d'un plan d'affaires développé par SCORE du nord-est du Massachusetts.
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